Количественные критерии оценки тесноты связи

Оценка тесноты связи между признаками предполагает определение меры соответствия вариации результативного признака от одного (при изучении парных зависимостей) или нескольких (множественных) факторов.

Линейный коэффициент корреляции был впервые введен в начале 1990-х годов Пирсоном, Эджвортом и Велдоном и характеризует тесноту и направление связи между двумя коррелируемыми признаками и в случае наличия между ними линейной зависимости.

Для этого определяют линейный коэффициент корреляции по формуле:

где .

Если коэффициент корреляции равен +1, то наблюдается тесная прямая связь (рис.1), если равен -1, то связь тесная обратная (рис.2). Если коэффициент корреляции равен 0, то связь отсутствует (рис.3). Если коэффициент корреляции равен +0,5, то наблюдается слабая прямая связь (рис.4), если равен -0,5, то связь слабая обратная (рис.5).

Рис.1. Тесная прямая связь.

Рис.2. Тесная обратная связь.

Рис.3. Отсутствие связи.

Рис.4. Слабая прямая связь.

Рис.5. Слабая обратная связь.

Между линейным коэффициентом корреляции и коэффициентом регрессии существует определенная зависимость, выражаемая формулой:

, где a_i – коэффициент регрессии в уравнении связи, - среднее квадратическое отклонение соответствующего, статистически существенного, факторного признака.

Таблица. Оценка линейного коэффициента корреляции.

Значение линейного коэффициента связи	Характер связи	Интерпретация связи
r=0	Отсутствует	-
0<r<1	Прямая	С увеличением Х увеличивается У
-1<r<0	Обратная	С увеличением Х уменьшается У, и наоборот
r=1	Функциональная	Каждому значению факторного признака строго соответствует одно значение результативного признака

В случае наличия линейной и нелинейной зависимости между двумя признаками для измерения тесноты связи применяют так называемое корреляционное отношение. Различают эмпирическое и теоретическое корреляционное отношение. Эмпирическое корреляционное отношение

,

- корреляционное отношение, σ² – общая дисперсия, - межгрупповая дисперсия (дисперсия групповых средних).

Теоретическое корреляционное отношение:
, где σ² – дисперсия эмпирических или фактических значений результативного признака, - дисперсия выравненных значения результативного признака, т.е. рассчитанных по уравнению регрессии.

В основе расчета корреляционного отношения лежит правило сложения дисперсий:

Отсюда формула корреляционного отношения принимает вид:

Корреляционное отношение является более универсальным показателем тесноты связи по сравнению с линейным коэффициентом корреляции.

Методы изучения и измерения взаимосвязи.

1. Метод сравнения параллельных рядов.

Основан на сравнении двух и более рядов статистических величин. Такое сопоставление позволяет установить наличие связи и ее характер. Пример.

x
y

При увеличении x увеличивается и y – связь прямая.

2. Метод Фехнера.

Непараметрические методы измерения тесноты взаимосвязи количественных признаков были первыми из методов измерения тесноты взаимосвязи. Впервые попытался измерить тесноту связи в 30-ч годах 19 века французский ученый Гиррий. Он сопоставлял между собой среднегрупповые значения факторного и результативного признаков.

Методика Гиррий была использована Фехнером при разработке своего коэффициента, а так же Спирменом при разработке коэффициента корреляции рангов.

К простейшим показателям степени тесноты связи относят коэффициент корре­ляции знаков, предложенный немецким ученым Г. Фехнером:

,

где С – число случаев совпадения знаков отклонений, Н – число случаев несовпадения знаков отклонений.

Этот коэффициент принимает значения от +1 (знаки всех отклонений совпадают – прямая связь) до -1 (знаки всех отклонений не совпадают – обратная связь).

Например, К = -0.6, т.е. между факторным и результативным признаками суще­ствует достаточно тесная обратная связь.

3. Метод Спирмена.

В анализе социально-экономических явлений часто приходится прибегать к различным условным оценкам, например, рангам, а взаимосвязь между отдельными признаками измерять с помощью непараметрических коэффициентов связи. Данные коэффициенты исчисляются при условии, что исследуемые признаки подчиняются различным законам распределения.

Ранжирование – это процедура упорядочения объектов изучения, которая выполняется на основе предпочтения. Ранг – порядковый номер значений признака, расположенных в порядке возрастания или убывания их величин.

Среди непараметрических методов оценки тесноты связи наибольшее значение имеют ранговые показатели Спирмена и Кендалла. Эти показатели могут быть использованы для определения тесноты связей как между количественными, так и между качественными признаками при условии, если их значения упорядочить или проранжировать по степени убывания или возрастания признака.

Коэффициент корреляции рангов (коэффициент Спирмена) рассчитывается по формуле (для случая, когда нет связных рангов):

, где n – число наблюдений (число пар рангов), - квадрат разности рангов.

Коэффициент Спирмена принимает любые значения в интервале [-1;1]. Коэффициент корреляции рангов может принимать значение в пределах от –1 (обратная связь, близкая к функциональной) до +1 (прямая связь, близкая к функциональной).

Если для каждой единицы ранг по одному признаку равен рангу по другому при­знаку, то все d= 0, а Р = 1 (тесная прямая связь). При тесной обратной связи Р = -1. При Р = 0 связь отсутствует вообще.

Пример, воспользуемся предыдущей таблицы.

Вывод: достаточно тесная обратная связь.

Коэффициенты ассоциации и контингенции.

Для определения тесноты связи двух качественных признаков, каждый из которых состоит только из двух групп, применяются коэффициенты ассоциации и контингенции.

Эти признаки носят альтернативный характер. Для расчета коэффициента ассоциации строится четырехклеточная корреляционная таблица:

A	B	a+b
С	D	c+d
a+c	b+d	a+b+c+d+

Касс≥0,5.

Коэффициент контингенции всегда меньше коэффициента ассоциации. Связь считается подтвержденной, если коэффициент ассоциации K_а≥0,5 или К_k≥0,3.

Система национальных счетов.

Национальные счета представляют собой систему взаимосвязанных статистических показателей, характеризующих макроэкономические процессы. Эта система построена в виде определенного набора счетов и таблиц. СНС дает описание финансовых потоков, характеризующих деятельность всех экономических агентов (резидентов) от момента производства до момента конечного потребления или создания различного рода накоплений. Каждой стадии процесса воспроизводства соответствует свой специфический счет или группа счетов.

Пример:

Использование ресурсов	Ресурсы
Балансирующая статья
Всего	Всего

Счет представляет собой таблицу, состоящую из двух частей: ресурсы и использование ресурсов, равенство между которыми устанавливается с помощью балансирующей статьи.

Балансирующие статьи имеют самостоятельное значение, но в то же время служат для увязки счетов в единую систему.

Счета СНС:

1. Счет производства
2. Счет образования доходов
3. Счет распределения первичных доходов
4. Счет вторичного распределения доходов
5. Счет использования располагаемого дохода
6. Счет операций с капиталом
7. Счет товаров и услуг

Задачи СНС:

- исчисление обобщающих статистических показателей, характеризующих результаты экономической деятельности;

- исследование динамики макроэкономических показателей;

- анализ макроэкономических пропорций.

Взаимосвязь показателей СНС лежит в основе моделирования макроэкономических процессов. Данные СНС и построенные на их основе модели применяются для обоснования управленческих и финансовых решений на всех уровнях экономики.

Производственная деятельность – деятельность, выполняемая под контролем хозяйствующего субъекта, при которой осуществляются затраты труда, капитала, товаров и услуг для создания других товаров и услуг.

Товары – это результаты труда, имеющие материально-вещественную форму.

Услуги – это результаты производственной деятельности, не принимающие материально-вещественной формы.

Экономическая территория – географическая территория, внутри которой лица, товары и деньги могут свободно перемещаться.

Резиденты – хозяйственные единицы, которые имеют центр экономического интереса на экономической территории страны.

Центр экономического интереса на экономической территории страны – это помещения или земля, где осуществляются экономические операции в течение длительного периода.

Экономические операции – экономические потоки, под которыми понимается взаимодействие двух институциональных единиц, например, купля-продажа.

Институциональная единица – хозяйственная единица, которая может самостоятельно принимать решения, распоряжаться средствами, ведет полный набор бухгалтерских счетов (относятся домохозяйства, которые не ведут счетов, но могут распоряжаться своими ресурсами и являются хозяйствующими субъектами).

Основные классификации СНС. Для расчета макроэкономических показателей необходим большой объем информации о различных экономических процессах, что вызвало необходимость в выработке соответствующих классификаций. В СНС важнейшими являются следующие классификации:

- институциональных единиц по секторам экономики;

- отраслей экономики;

- экономических операций;

- активов и пассивов;

- товаров и услуг;

- расходов органов государственного управления по назначению;

- налогов и субсидий.

В соответствии с типами экономического поведения институциональные единицы группируются по шести секторам: «нефинансовые предприятия», «финансовые учреждения», «государственные учреждения», «некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства», «домохозяйства», «остальной мир».

Сектор «Нефинансовые предприятия» включает институциональные единицы, которые производят товары и услуги для продажи по ценам, позволяющим получить прибыль.

Сектор «Финансовые учреждения» включает институциональные единицы, производящие финансовые операции и операции по страхованию на коммерческой основе.

В сектор «Государственные учреждения» входят предприятия, занятые предоставлением нерыночных услуг. Важнейшей функцией этого сектора является перераспределение национального дохода и богатства. Пример, учреждения в области управления, финансирования, прогнозирования и регулирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, поддержания внутреннего порядка, защиты окружающей среды, а также государственные внебюджетные фонды.

Сектор «НКО, обслуживающие домохозяйства» включает предприятия, делящиеся на две части:

- предоставляющие индивидуальные услуги домашним хозяйствам в области здравоохранения, образования, культуры, искусства, религии, отдыха, развлечений ит.д.;

- обеспечивающие коллективные потребности домашних хозяйств (политические партии, профсоюзные организации, спортивные организации, различные общества и клубы).

Их ресурсы складываются из взносов, пожертвований, дарений и доходов от собственности.

В секторе «Домашние хозяйства» институциональной единицей является домашнее хозяйство, т.е. физическое лицо или группа лиц, являющихся резидентами данной страны, живущие в месте и имеющие общий бюджет. Все домохозяйства являются потребителями и некоторые производителями.

Сектор «Остальной мир» состоит из резидентов других стран, которые заняты операциями с резидентами данной страны.

Классификация экономических операций.

Все экономические операции разделяются на следующие виды: с товарами и услугами, с доходами и операции с финансовыми инструментами.

Классификация экономических операций:

Макроэкономические показатели и их взаимосвязь.

Рыночный выпуск включает товары и услуги, производимые для реализации по экономически значимым, т.е. рыночным ценам. В объем рыночного выпуска включаются товары и услуги, реализованные:

- по рыночным ценам;

- по бартеру;

- предоставленные в качестве оплаты труда в натуральной форме.

При расчете основных показателей СНС и межотраслевого баланса применяются следующие виды цен:

- цена производителя и цена покупателя (рыночные цены);

- основные и факторные цены.

Промежуточное потребление	Оплата труда	Валовая прибыль	Чистые налоги на производство	Чистые налоги на продукты	Торгово-транспортные наценки
Факторная стоимость
Основная цена
Цена производителя
Цена покупателя

Методы расчета ВВП.

ВВП может быть вычислен на каждой стадии воспроизводственного цикла соответствующим методом: производственным методом, распределительным методом, методом конечного использования.

1. Производственный метод.

Применяется на стадии производства товаров и услуг. ВВП рассчитывается как сумма валовой добавленной стоимости всех производственных единиц и представляет собой разность между конечной стоимостью произведенных товаров и услуг и промежуточным потреблением.

2. Распределительный метод.

Применяется на стадии распределения ВВП. Рассчитывается как сумма оплаты труда, валовой прибыли и валовых смешанных доходов, налогов, за вычетом субсидии на производство и импорт.

3. Метод конечного использования.

ВВП рассчитывается как сумма конечного потребления, валового накопления, сальдо экспорта-импорта.

Экономическая конъюнктура.

Показатели экономической конъюнктуры – это совокупность признаков, характеризующих текущее состояние экономики в определенный период времени: величина спроса, движение цен, банковский процент, курс ценных бумаг, тенденции их развития и связь между результативными и факторными признаками.

К показателям экономической конъюнктуры относятся также индексы деловой активности, уровень и динамика зарплаты, дивидендов, объемов производства и т.д.

Конъюнктура рынка товаров и услуг является составным элементом экономической конъюнктуры. Она тесно связана с развитием рынка инвестиций, ценных бумаг и труда.

Ситуация на рынке товаров и услуг представляет собой фактор экономической конъюнктуры в целом. В свою очередь, ситуация, сложившаяся на других рынках, оказывает определенное влияние на конъюнктуру рынка товаров и услуг.

Конъюнктура рынка происходит от латинского слова «conjungo», что означает «соединяю», «связываю».

Под рыночной ситуацией подразумевается комплекс рыночных процессов, охватывающий степень сбалансированности рынка (т.е. спроса и предложения); тип рынка (конкурентный, монополистический); тенденции развития рынка, включающие изменение, их вектор, скорость и интенсивность; масштабы и степень деловой активности (заполненность портфеля, формы, число и размер заказов, объем сделок и т.п.); устойчивость или колеблемость главных параметров рынка; уровень риска.

Конъюнктура – сложное, быстро меняющееся явление, она складывается из множества единичных элементов и действий, развитие которых подчиняется вероятностным законам. Она измеряется определенным набором количественных и качественных признаков, поддающихся измерению и оценке. Эти особенности конъюнктуры позволяют использовать статистические методы сбора и анализа информации о состоянии рынка.

Статистика конъюнктуры рынка изучает ситуацию, складывающуюся на рынке под влиянием различных факторов, например, социально-экономических, демографических, естественно-природных, организационных, общественно-политических, а также случайных.

Конъюнктура рынка имеет три принципиальные отличительные черты: вариабельность, цикличность и динамичность.

Рынок по своей сути склонен к стихийности и чутко реагирует на различные слухи, панику и т.д.

Статистическое изучения конъюнктуры рынка включает в себя следующие компоненты: определение и анализ потенциала рынка, анализ пропорциональности развития рынка, анализ колеблемости и цикличности рынка, измерение и анализ эластичности спроса и предложения, исследование рекламы.

Потенциал рынка.

Потенциал рынка можно определить как прогнозную совокупность производственных и потребительских сил, от которых зависит спрос и предложение. В общем виде формула потенциала рынка имеет следующий вид:

N_i – единицы производства и потребления;
W_i – показатели мощности единиц (производителей или потребителей);

Э_х – эластичность спроса и предложения;

F_i – прочие факторы и элементы потенциала;

n – число единиц потенциала.

Пропорциональность рынка – оптимальное соотношение между элементами рынка. Пропорциональность рынка исследуется следующим образом: балансовым методом, расчетом относительных величин координации и структуры, индексным методом, расчетом коэффициентов эластичности, построением корреляционных моделей.

Колеблемость и цикличность рынка изучаются методами: индексным, определением тенденции развития, расчетом показателей цикличности.

рынок динамичен и изменчив, в нем часто происходят структурные сдвиги, меняются цены, объем товарной массы, которая продается и покупается на рынке.

Исследование конъюнктуры рынка производится с помощью анализа динамических тенденций рыночных процессов. Тенденции рынка определяются на основе анализа динамических рядов основных параметров рынка: продажи, цен. товарных запасов. Строятся трендовые модели, которые определяют динамику, вектор, скорость и ускорение развития. Для построения тренда используются математические функции, например, степенная, полулогарифмическая, парабола и т.д. Трендовые модели используются в основном для краткосрочных прогнозов, когда есть вероятность инерционного развития рынка. Важным этапом конъюнктурного анализа является характеристика устойчивости рынка. Чем больше размах колебаний, тем выше уровень риска и менее надежны прогнозы.

Степень устойчивости рынка можно определить по графическому изображению, а более точно, с помощью коэффициента вариации:

y_i – текущее значение, y_t – трендовое значение параметров рынка.

Эластичность спроса и предложения – это реагирование на изменение социально-экономических условий рынка. Анализ эластичности спроса и предложения заключается в изучении реакции потребителей на изменение цены или дохода, которая выражается в процентном изменении спроса при увеличении факторного признака (цены или дохода) на 1 %.

Э – коэффициент эластичности, Δ – знак прироста, y – спрос, который косвенно характеризуется продажей, x – факторный признак, цена или доход.

Если Э<1, то наблюдается инфраэластичность, это значит, что товар неэластичен.

Если Э=1, то наблюдается унитарный спрос, т.е. слабоэластичный, регулирование не имеет смысла.

Если Э>1, то наблюдается эластичность или ультраэластичность, когда спрос поддается регулированию путем изменения цен или доходов.

В целях изучения рыночной конъюнктуры используется государственная и внутрифирменная отчетность, методы опроса, данные статистики товарооборота, цен, финансов и т.д. На практике широко используются методы экспертных оценок, дельфи-метод, метод мозгового штурма, метод синектики.

Метод синектики – соединение различных несоответствующих друг другу элементов. Собираются специалисты различных сфер деятельности со своими предложениями и принимается идея, предложенная большинством.

Статистика эффективности функционирования предприятий и организаций.

В условиях рыночной экономики изучение эффективности экономической деятельности приобретает важное значение.

Конкуренция со стороны отечественных и зарубежных производителей вызывает необходимость повышения эффективности производства и выпуска конкурентоспособных товаров и услуг. Удорожание затрат на производство, связанное с повышением цен на природные ресурсы, также является фактором, влияющим на эффективность производства Чем выше затраты, тем ниже конкурентоспособность производимых товаров.

Экономическая эффективность характеризуется соотношением результатов экономической деятельности и затрат факторов производства, связанных с достижением этих результатов. Критерий экономической эффективности может быть выражен в двух вариантах:

- достижение максимально возможного результата при полном использовании всех имеющихся факторов производства (путь СССР и соцблока);

- достижение заранее зафиксированного результата с минимальными затратами имеющихся производственных факторов (этот путь характерен для стран с рыночной экономикой).

Экономическая эффективность представляет собой сложную экономическую категорию, поэтому она представлена системой взаимосвязанных статистических показателей эффективности, которые можно объединить в следующие группы:

- показатели рентабельности производства и продукции;

- показатели эффективности затрат живого труда;

- показатели эффективности затрат овеществленного труда;

- показатели эффективности капиталовложения.

эти показатели могут быть рассчитаны кА на уровне экономики, так и на уровне предприятий.

Экономическая эффективность – величина относительная, она определяется как отношение эффекта к затратам на его достижение или ресурсам.

Экономический эффект бывает двух видов:

- производственный, к которому относятся валовый выпуск, ВВП, валовая добавленная стоимость, прибыль, это величина положительная и абсолютная;
- хозяйственный, который включает прибыль или убыток, это величина абсолютная, положительная или отрицательная.

Эффективность может увеличиваться или уменьшаться как за счет производственного фактора, так и изменения затрат или ресурсов.

Цель повышения эффективности – получение дополнительного эффекта без дополнительных затрат. Это достигается за счет экономии ресурсов и текущих затрат.

В качестве ресурсов выступают: живой труд, средства труда, предметы труда.

Показатели эффективности затрат.

К показателям затрат живого труда относятся показатели использования трудового потенциала (показатели трудовой активности, занятости, безработицы) и использования рабочего времени (показатели производительности труда).

Система показателей эффективности живого труда может быть дополнена показателями относительной экономии (фонда оплаты труда и численности занятых).

Текущие затраты – издержки, связанные с использованием ресурсов и реализацией результатов производственной деятельности.

Показатели эффективности общественного производства группируются по направлениям:

1. Эффективность использования ресурсов (ресурсный подход).

, где

- эффективность использования ресурсов;

- численность занятых.

2. Эффективность текущих затрат (затратный подход).

, где

- эффективность текущих затрат;

А – амортизация;

ПП – промежуточное потребление;

ФОТ – фонд оплаты труда.

Номинальные и реальные показатели экономического роста.

Номинальный ВНП рассчитывается в ценах текущего года, а реальный ВНП – в сопоставимых ценах, т.е. постоянных или базисных. Это дает возможность оценить изменения физического объема выпуска за определенный период времени. На величину ВНП оказывают влияние следующие факторы: динамика реального объема производства и динамика уровня цен. Отсюда реальный ВНП рассчитывается с помощью корректировки номинального ВНП индексом цен:

С помощью номинального ВВП измеряется объем продукции текущего года (q₁) в текущих ценах (p₁). С помощью реального ВВП измеряется объем продукции текущего года (q₁) в ценах, которые сложились в базисном году (p₀).

Темпы экономического роста.

По экономическим ростом понимают увеличение реального дохода в экономике, объема ВНП, ВВП или национального дохода, либо реального выпуска продукции всех отраслей экономики в расчете на душу населения.

Для измерения экономического роста используют показатели абсолютного прироста, темпа роста и прироста реального объема выпуска в целом или на душу населения.

Экономический рост называется экстенсивным, если он осуществляется за счет привлечения дополнительных ресурсов и не меняет среднюю производительность труда в обществе.

Интенсивный экономический рост связан с применением более современных факторов производства и новых технологий, т.е. осуществляется не за счет привлечения дополнительных ресурсов, а за счет их большей отдачи или более эффективного использования.

Анализ прибыли и рентабельности.

Эффективность деятельности предприятия определяет его способность к финансовому выживанию. Для расчета используются обобщающие и частные показатели: прибыльность и доходность.

Прибыль – экономическая категория, которая характеризует финансовый результат предпринимательской деятельности. Прибыль представляет собой превышение доходов над расходами. Различают два вида прибыли: производственную и балансовую.

Производственная прибыль получается в результате реализации произведенной продукции. балансовая прибыль включает все виды прибыли (прибыль от реализации продукции, прибыль от реализации имущества и внереализационные доходы).

рентабельность определяется как отношение прибыли к капиталу, инвестированному для получения этой прибыли.

Показатели рентабельности:

R – рентабельность производства, ПБ – прибыль балансовая, ВР – выручка от реализации, З – затраты на производство, С_ОПФ – основные производственные фонды, С_ОбФ – оборотные фонды.

Рентабельность продукции (R_{продукции}) определяется как отношение прибыли, получаемой от реализации этой продукции (П_{реализ.}), к выпуску продукции (В) или полной себестоимости этой продукции (С_полн.):

Производительность труда.

Можно рассчитать следующие показатели производительности труда:

- валовая производительность труда;

- чистая производительность труда;

- глобальная производительность труда;

- тотальная производительность труда;

- интегральная производительность труда.

Валовая производительность труда (ВПТ) определяется как валовая продукция (ВП), деленная на затраты труда (Зт):

В зависимости от исходной статистической информации рассчитываются индексы производительности труда: натуральные, условно-натуральные, трудовые и стоимостные.

Натуральные и условно-натуральные индексы определяются тогда, когда объем продукции выражен натуральными или условно-натуральными единицами измерения.

, где

- индекс производительности труда;

- производительность труда;

- объемы продукции в натуральном выражении в отчетном и базисном периодах соответственно;

- затраты труда на производство данной продукции в отчетном и базисном периодах соответственно.

Трудовой индекс производительности труда определяется тогда, когда объем результатов производства выражается в фиксированных единицах трудоемкости.

Трудоемкость – затраты труда на производство единицы продукции.

T – трудоемкость.

Стоимостной индекс производительности труда:

Стоимостной индекс является основным индексом производительности труда, особенно в промышленности.

Экономические риски.

Риск – сложное явление, характеристиками которого являются неизвестность будущих результатов, вероятность отрицательных результатов в деятельности, их величина, а также значимость принимаемого решения.

Риск в бизнесе является составной частью теории и практики управления. Риск является объективным явлением, природа которого обусловлена неоднозначностью событий будущего. Он связан с ущербом, потерей и упущенной возможностью, которые являются практическими проявлениями риска.

Финансовые риски.

Финансовые риски связаны с финансовыми потерями, а финансовые потери – прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг.

Финансовые потери могут возникать при недополучении и полном неполучении денег из предусмотренных источников, невозврате долгов и т.д.

Финансовый риск связан с кредитным риском, т.е. вероятностью невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре заемщика, по причине его неплатежеспособности.

В зависимости от уровня кредитного риска ссуды подразделяются на следующие группы:

1. Стандартные (т.е. безрисковые ссуды);

2. Нестандартные ссуды, по которым существует умеренный риск их возврата.

Нестандартные ссуды включают:

- обеспеченные кредиты;

- недостаточно обеспеченные ссуды.

3. Сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска невозврата. Выделяют:

- обеспеченные кредиты при наличии просроченной выплаты по основному долгу, пролонгация не более двух раз;

- недостаточно обеспеченные кредиты при наличии просроченной выплаты по основному долгу, пролонгация с изменением условий договора, двухразовая пролонгация без изменения условий договора;

- необеспеченные ссуды при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентам до 5 дней включительно.

4. Безнадежные кредиты, вероятность возврата которых практически отсутствует и которые, фактически, считаются убытками банка;

5. Так называемые «льготные кредиты» по заниженной ставке.

Ссуда предоставляется конкретному заемщику только при условии его платежеспособности, которая зависит от ряда внешних и внутренних факторов, поэтому анализ уровня кредитоспособности осуществляется достаточно регулярно.

Независимо от рейтинга заемщика, а также по окончании финансового года всем заемщикам желательно полностью проанализировать свое финансовое состояние.

Анализ уровня кредитоспособности традиционных клиентов необходимо регулярно проводить с помощью экспресс-метода.

Показатели, связанные с уровнем кредитного риска:

- максимальный размер риска на одного заемщика;

, где К_тр.з. – совокупная сумма требований банка к заемщику; К – капитал банка, в который входит уставной и добавочный капитал фонда заемщика и величина нераспределенной прибыли.

- максимальный размер крупных кредитов, устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств капитала банка;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий, поручительств, остатков по счетам кредитора и собственных средств капитала банка;

-норматив кредитования банком своих акционеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств к капиталу банка.

Для оценки уровня кредитоспособности, платежеспособности и уровня кредитного риска определяются следующие показатели: характеристика клиента, потенциал клиента, денежные средства заемщика в статике и динамике, обеспечение условий осуществления деятельности клиента и контроль над деятельностью заемщика.

Статистические методы оценки бизнес-рисков.

На стадии становления рыночного хозяйства взаимно переплетаются различные виды хозяйственного риска, который включает производственный, коммерческий, технологический, финансовый, кредитный, валютный, инвестиционный, юридический и др. риски.

Рынок - экономическая свобода, за свободу приходится платить. В бизнесе приходится иметь дело с неопределенностью, которую нельзя устранить заранее, и повышенным риском.

В бизнесе следует не избегать риска, а понизить его до возможно более низкого предела. Риск связан с рисковой ситуацией, которая ассоциируется с понятием собственности, прибыли, вероятностью ее упустить. Кроме того, риск – вероятность отклонения от целей, результатов, ради которых приходится принимать решение, на что был нацелен бизнес-проект.

В категорию риска входит также упущенная выгода. В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном или стоимостном выражении. В относительном выражении риск определяется как отношение возможных потерь к некоторой базе, например, к имущественному состоянию предпринимателя или к общим затратам ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности.

При принятии решения о вводе в эксплуатацию нового производственного объекта необходимо учитывать следующие данные: спрос на рынке на продукции этого объекта, предложение аналогичных товаров на рынке, прогнозные цены реализации будущих товаров, оценка себестоимости собственной продукции в сравнении с продукцией конкурентов, как предлагается продавать продукцию, какие существуют таможенные барьеры на планируемом рынке сбыта.

Чтобы повысить качество оценки, целесообразно оценивать риски убытков по группам факторов: материальные потери, трудовые потери, финансовые потери, потери времени, специальные виды потерь (ущерб здоровью), случайные потери (политические факторы, стихийные бедствия).

Одним из важнейших факторов бизнеса является время, т.к. вероятность возникновения потерь прямо связана с динамикой условий выполнения идеи бизнеса.

Статистические показатели страховых рисков.

В условиях рыночной экономики страховую компанию необходимо рассматривать, с одной стороны, как самостоятельный хозяйствующий субъект, с другой, как объект государственного регулирования.

В России в настоящее время существует свыше 2000 страховых компаний, среди них по размеру уставного капитала есть очень малые и достаточно большие компании, способные принимать на страхование значительные риски.

Компании принимают на себя риски, затрагивающие имущественные интересы страхователей. Деятельность страховых компаний связана с теорией вероятности, т.к. выплаты обусловлены наступлением какого-либо события, предусмотренного договором страхования.

Финансовой основой страховых операций является страховая премия. Она представляет собой сумму, выплаченную страхователем в качестве компенсации за гарантии, предоставляемые страховой компанией. За счет части собранных премий создаются страховые резервы, т.е. суммы денежных средств, предназначенных для выплат. Страховые резервы должны ограничиваться видом страхования, на который выдана лицензия.

Статистика страхования применяет математические модели для решения следующих задач:

- измерение и группировка рисков;

- расчет тарифных ставок в личном и имущественном страховании;

- оценка частот страховых событий;

- расчет распространения ущерба в случае страхового события по определенным рискам и по их совокупности.

Применение математических методов страхования распространяется на управление финансами страховщика, включая платежеспособность и налогообложение, оценку риска и политику страховой компании в перестраховании.

Основным документом, в котором закреплены экономические и правовые отношения страхователя и страховщика, является договор страхования. В договоре страхования содержится почти вся статистическая информация, необходимая для проведения расчетов, связанных со страховыми рисками, суммой страхования, размером, периодичностью уплаты взносов и территорией, на которой действует договор.

Слово «риск» в буквальном переводе означает принятие решения, результат которого неизвестен и небезопасен.

Отрицательное отклонение от ожидаемого явления называется риском, а возможность положительного благоприятного исхода называется шансом. Оба этих явления должны быть измерены статистическими методами. Риск имеет четыре страховых значения:

- вероятность нанесения ущерба от страхового случая;

- конкретный страховой случай;

- часть стоимости имущества, не охваченная страхованием;

- конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба.

Статистическая классификация разделяет страховые риски на две основных группы:

- риски, связанные со страхованием жизни;

- риски, связанные со страхованием иным, чем страхование жизни.

В случае страхования жизни наступление страхового случая возможно только однажды, оно прекращает действие договора. Вероятность смерти зависит от возраста застрахованного.

Риски, связанные со страхованием жизни, представляют собой вероятность дожития до определенного момента времени.

Имущественные риски. Цель их страхования состоит в покрытии ущерба, причиняемого несчастными случаями и социальными аномалиями.

Медицинские риски связаны с финансовыми затратами на лечение и больничный уход в стационарных условиях и при амбулаторном обслуживании.

Нематериальные риски связаны с ущемлением гражданских прав, потерей работы, моральным ущербом; риски, связанные с профессиональной гражданской ответственностью, т.е. ответственностью руководителей предприятий за несчастные случаи, произошедшие с их персоналом, загрязнения окружающей среды и риски ядерного загрязнения; технические риски, связанные с авариями, риски редких явлений (экологические риски).

Статистика качества продукции и услуг.

Основным источником информации, позволяющем судить о показателях качества продукции и услуг, служат данные отчетности предприятий и организаций, также специальные статистические обследования, разрабатывающие вопросы оценки качества, например, показатели качества продукции и услуг, сформированные по данным статистической отчетности, доля сертифицированной продукции в объеме производства (%), доля экспортной продукции в объеме производства (%), объем заказов на отечественную продукцию из-за рубежа (млн. руб.), удельный вес новой продукции в объеме производства.

Оценка качества выпускаемой продукции.

Одним из основных показателей качества выпускаемой продукции является количество рекламаций и их распределение по характеру претензий и видам продукции.

Рекламация – это претензия со стороны потребителя к предприятию, изготовившему недоброкачественную продукцию.

При учете и анализе рекламаций выявляют характер и причины нарушения качества. На основе данных о результатах контроля за качеством продукции определяют долю каждой категории качества в общем объеме продукции.

При анализе качества продукции в динамике используют индексы сортности. Для отдельных изделий используют индивидуальные индексы сортности, которые рассчитываются на основе средней цены изделия:

, где

I_с – индекс сортности;

p_с1, p_с0 – количество продукции каждого сорта в отчетном и базисных периодах соответственно.

Формула сводного индекса (для группы изделий) сортности, характеризующего динамику сортности, будет иметь следующий вид:

P_с0 – средние плановые или фактические цены базисного периода, разность между числителем и знаменателем в этом индексе показывает потери или выигрыш от снижения или повышения сортности продукции.

ПРАКТИКА по статистике

Тема: Расчет основных показателей СНС

Имеются показатели результатов экономической деятельности России в СНС за два года (в текущих ценах), в млрд. руб.:

1. Выпуск товаров и услуг в основных ценах	2805,4	3501,2
2. Промежуточное потребление	1312,4	1528,3
3. Налоги на продукты и импорт	196,4	203,3
4. Субсидии на продукты и импорт (-)	59,4	61,8
5. Оплата труда наемных работников	707,8	804,2
6. Налоги на производство и импорт	245,4	270,8
7. Субсидии на производство и импорт (-)	59,6	65,0
8. Доходы от собственности, полученные от «остального мира»	18,2	20,3
9. Доходы от собственности, переданные «остальному миру»	32,2	30,1
10. Текущие трансферты, полученные от «остального мира»	3,5	4,1
11. Текущие трансферты, переданные «остальному миру»	2,7	1,9
12. Расходы на конечное потребление	1102,1	1356,2
13. Валовое сбережение	517,4	665,4
14. Валовое накопление	382,8	426,3
15 Экспорт товаров и услуг	428,1	454,5
16. Импорт товаров и услуг	362,6	381,8
17. Статистическое расхождение	79,6
18. Валовое накопление основного капитала	329,4	486,4
19. Изменение запасов материальных оборотных средств	53,4	58,2
20. Капитальные трансферты, полученные от «остального мира»	14,2	15,4
21. Капитальные трансферты, переданные «остальному миру»	15,8	16,5

Заполнить все счета по каждому году.

1. Счет производства (в текущих ценах), млрд. руб.

Использование	Сумма	Ресурсы	Сумма
Промежуточное потребление ВВП в рыночных ценах	1312,4 1630,0	Выпуск товаров и услуг в основных ценах Налоги на продукты и импорт Субсидии на продукты и импорт (-)	2805,4   196,4 -59,4
Всего	2942,4	Всего	2942,4

2. Счет образования доходов (в текущих ценах), млрд. руб.

Использование	Сумма	Ресурсы	Сумма
Оплата труда наемных работников Налоги на производство и импорт Субсидии на производство и импорт (-) Валовая прибыль экономики и валовые смешанные доходы	707,8 245,4 -59,6 736,4	ВВП в рыночных ценах	1630,0
Всего	1630,0	Всего	1630,0

3. Счет распределения первичных доходов (в текущих ценах), млрд. руб.

Использование	Сумма	Ресурсы	Сумма
Доходы от собственности, переданные «остальному миру» Валовой национальный доход	32,2     1616,0	Валовая прибыль экономики и валовые смешанные доходы Оплата труда наемных работников Налоги на производство и импорт Субсидии на производство и импорт (-) Доходы от собственности, полученные от «остального мира»	736,4   707,8 245,4 -59,6 18,2
Всего	1648,2	Всего	1648,2

4. Счет вторичного распределения доходов (в текущих ценах), млрд. руб.

Использование	Сумма	Ресурсы	Сумма
Текущие трансферты, переданные «остальному миру» Валовой располагаемый доход	2,7   1616,8	Валовой национальный доход Текущие трансферты, полученные от «остального мира»	1616,0 3,5
Всего	1619,5	Всего	1619,5

5. Счет использования располагаемого дохода (в текущих ценах), млрд. руб.

Использование	Сумма	Ресурсы	Сумма
Расходы на конечное потребление Валовое сбережение	1102,1 514,7	Валовой располагаемый доход	1616,8
Всего	1616,8	Всего	1616,8

6. Счет операций с капиталом (в текущих ценах), млрд. руб.

Использование	Сумма	Ресурсы	Сумма
Валовое накопление основного капитала Изменение запасов материальных оборотных средств Чистое кредитование (+), чистое заимствование (-)	329,4 53,4   130,3	Валовое сбережение Капитальные трансферты, полученные от «остального мира» Капитальные трансферты, переданные «остальному миру» (-)	514,7 14,2   -15,8
Всего	513,1	Всего	513,1

7. Счет товаров и услуг (в текущих ценах), млрд. руб.