Денежный поток от текущей деятельности определяется
- движением денежных средств, вызванным получением выручки от продажи продукции, товаров, работ, услуг, запасов товарно-материальных ценностей;
- получением авансов, арендной платы;
- уплатой по счетам поставщиков;
- выплатой заработной платы;
- расчетами с бюджетом и внебюджетными фондами;
- получением и возвратом краткосрочных кредитов и займов на цели, связанные с текущей деятельностью;
- уплатой процентов по указанным кредитам и займам;
- оплатой и получением неустоек, штрафов и т.д.
Денежный поток от инвестиционной деятельности определяется
- движением денежных средств, обусловленным приобретением нематериальных активов;
- капитальным вложением по формам капитализации активов предприятия и их реализацией;
- получением и погашением долго- и краткосрочных кредитов и займов по вышеуказанных инвестиций;
Денежный поток от финансовой деятельности определяется
- движением денежных средств в целях формирования и использования уставного и добавочного капитала;
- распределением и использованием прибыли;
- осуществлением долго- и краткосрочных финансовых вложений;
- продажей корпоративных ценных бумаг;
- получением долго- и краткосрочных кредитов и займов под финансовые вложения, включая оплату процентов за пользование заемными средствами;
- погашением дебиторской и кредиторской задолженности нетрадиционными способами (вексель, путем перемены лиц в обязательстве отступного, клиринговых расчетов и т.д.)
studopedia.org - Студопедия.Орг - 2014-2024 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования(0.007 с)...
